En voici la synthÚse

 

• Choisir à la retraite de percevoir l’épargne accumulée sous forme de capital (versé en une ou plusieurs fois) et/ou sous forme de rente à vie,
• Débloquer son capital avant la retraite pour l’acquisition de la résidence principale ou en cas d’expiration des droits à chÃŽmage,
• Regrouper ses anciens produits retraite (PERP, Madelin, PERCO, Article 83
) sur un même produit pour en faciliter la gestion,
• Bénéficier d’une large gamme de fonds financiers et immobiliers à travers  divers modes de gestion  pilotée,
• Réaliser une économie d’impÃŽt (hors plafond des niches fiscales) via la déduction des versements volontaires du revenu imposable.
• En fonction de la stratégie successorale et du taux marginal d’imposition, transférer une partie de ses assurances vie sur ce PER,
• Aider ses enfants à acquérir leur résidence principale et bénéficiez de réduction d’impÃŽt sur les revenus. Un substitut efficace au PEL.

 

Il présente aussi les inconvénients  suivants :

 

• l’absence de garantie en capital du fait que la gestion est entiÚrement soumise aux  aléas des marchés financiers,
• l’immobilisation des sommes sur une longue durée contrairement à l’assurance vie qui reste disponible à tout moment. C’est surtout vrai pour les plus jeunes dont ils restent au moins 10 ans d’activité avant la retraite,
• les banques et compagnies d’assurances ne supportent plus aucun risque en termes de résultat alors que la gestion leur ait confié avec des frais souvent importants,
• abandon des fonds en Euros qui donnent  une réelle assurance pour percevoir des revenus complémentaires à la retraite,
• difficile de savoir si votre TMI sera de moitié à la retraite avec celui d’aujourd’hui. Les premiÚres simulations montrent assez clairement que le TMI actuel doit être au moins de 30%.

 

En somme, le PER n’est pas un produit qui se choisit hors de votre contexte social et fiscal.

 

Pour connaître le bon chemin à prendre à cette croisée des chemins que la Loi Pacte 2019 induit, il sera indispensable de procéder à une étude d’impact dans le contexte de votre stratégie patrimoniale donc de vos motivations.

 

La loi prévoit que l’étude et les recommandations conduiront à des honoraires libres sur la base d’une lettre de mission pour une souscription, un transfert ou la liquidation au moment de la retraite prochaine.